Organización
y Planeación
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Organización
para el cumplimiento estratégico y táctico
de la sección 404; Establecer pasos de acción
con fechas límite para alcanzar los objetivos
del programa: Selección de un marco de control
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Análisis
Documental de Deficiencias
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Documentar
los controles internos existentes sobre reportes financieros
y analizar las deficiencias entre 1) COSO vs. el marco
de control existente 2) Actual metodología de
la evaluación de controles, tecnología,
documentación vs. mejores prácticas/requerimientos
regulatorios para cumplir con la S-O en la sección
404. ¿Como está? / ¿Como estará?
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Reporte
de Análisis de Deficiencia
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Comunicar
a través de una carta a la gerencia que identifique
y comunique el marco de control, la metodología
de evaluación de los controles, la tecnoilogía
y la documentación
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Entrenamiento
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Entrenamiento
para: 1) preparación del personal afectado,
2)mejorar el conocimiento del control interno en la
organización
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Auto-evaluación
de los Controles
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Evaluar
los controles internos y la documentación a
través de la auto-evaluación de los controles
por operación. inlcuyendo purebas subsequentes
o validación de la auto-evaluación
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Monitoreo
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Monitoreo
continuo de la efectividad de los controles internos
sobre los reportes financieros a través de los
recursos de la compañía, incluyendo auditoría
interna
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Aseveración
de la Administración
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Establecer
los procesos a través de los cuales la Administración
hace aseveraciones relativas a la efectividad del control
interno sobre los estados financieros
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Se
requerirá al auditor externo que atestigüe
la aseveración de la Administración acerca
de la efectividad del control sobre los estados financieros
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