Seminario Declaración de Renta año 2007 y Nuevas Disposiciones Tributarias.
Sector Comercial e Industrial y de Servicios

OBJETIVOS

Con el propósito de ayudar al adecuado proceso en la elaboración
de la declaración de renta para el año gravable 2007, y teniendo en
cuenta que ésta debe cumplir con la totalidad de las normas
fiscales vigentes, KPMG Impuestos y Servicios Legales Ltda.,
tiene el agrado de presentar a consideración de nuestros clientes y
otros amigos el presente seminario con los siguientes objetivos:

• Paquete tributario aplicable al año gravable 2007.
• Determinar la información que deben remitir las diferentes
  á reas de la organización para soportar las cifras incluidas en
  el formulario oficial.
• Servir de guía y plantear alternativas para la depuración
  contable de las diferentes cuentas de los estados
  financieros, para la elaboración de la declaración de renta
  del año gravable 2007 de acuerdo con las normas legales
  vigentes.
• Conciliaciones entre las bases contables y fiscales de:.
• Patrimonio contable y fiscal.
• Utilidad contable y fiscal.
• Ganancias ocasionales.
• Anexos requeridos para soportar las cifras del formulario
  oficial.
• Alternativas para optimizar la utilización de beneficios
  fiscales por ingresos no gravados, inversiones en activos
  fijos reales productivos, inversiones en ciencia y tecnología,
  inversiones en medio ambiente, rentas exentas y
  descuentos tributarios, evaluando su impacto frente a los
  accionistas..

DIRIGIDO A

Contralores, Gerentes Financieros Contadores Públicos
especializados en impuestos, Revisores Fiscales y demás
responsables en el manejo del área impositiva y financiera en las
organizaciones..

METODOLOGIA

Para lograr el objetivo propuesto, el seminario lo desarrollaremos en
una sesión de ocho horas, desarrollando un ejercicio práctico y
analizando las cuentas del balance y del estado de pérdidas y
ganancias, con el cual pretendemos profundizar sobre los
fundamentos legales de las diferencias que puedan surgir entre la
normatividad contable y la fiscal, haciendo énfasis de los rubros más
representativos de la declaración de renta y complementarios tales
como::

• Valor patrimonial de las inversiones de renta fija y renta
  variable, incidencia de los ajustes por inflación fiscales
  acumulados al cierre de 2006, determinación del
  rendimiento y dividendos gravables, incidencia en la
  determinación de la renta líquida y/o de la ganancia
  ocasional y la determinación del costo fiscal.
• Valor patrimonial de las propiedades, planta y equipo,
  sistemas de depreciación, incidencia de los ajustes por
  inflación fiscales acumulados al cierre de 2006, reajustes
  fiscales de 2007, incidencia en la determinación de la renta
  líquida y/o la ganancia ocasional, depreciación de activos
  menores y obsoletos, y determinación del costo fiscal.
• Valor patrimonial de los cargos diferidos y/o
  intangibles, sistemas de amortización, incidencia
  de los ajustes por inflación fiscales acumulados al
  cierre del 2006, incidencia en la determinación de
  la renta líquida.
• Tratamiento fiscal de la provisión de cartera.
• Pasivos estimados y provisiones, análisis del
  movimiento del año y su efecto en la
  determinación de la renta líquida.
• Determinación del patrimonio líquido.
• Conciliación entre el patrimonio contable y fiscal.
• Ingresos no gravables
• Ingresos no constitutivos de renta ni ganancia
  ocasional
• Deducciones especiales.
• Costos y gastos no deducibles
• Determinación de la renta líquida
• Conciliación entre la utilidad comercial y la renta
  líquida
• Determinación de la renta presuntiva
• Rentas exentas
• Descuentos tributarios..

CONTENIDO

8:00 a.m. a 8:30 a.m.

Introducción

8:30a.m. a 10:00 a.m.

Valor Patrimonial de Activos y Pasivos

- Cuentas por cobrar y provisión de cartera y su
efecto en la determinación de la renta líquida.

- Valor patrimonial de inversiones de renta fija y
variable y su costo fiscal, efecto en la
determinación de la renta líquida y/o ganancia
ocasional.

- Inventarios - Sistemas y métodos aceptados
fiscalmente. Efecto de la provisión y los castigos en
la determinación de la renta líquida.

10:00 a.m. a 10:15 a.m.

Café

10:15 a.m. a 12:30 p.m.

Valor Patrimonial de Activos y Pasivos (Cont.)

- Activos fijos: valor patrimonial y costo fiscal,
depreciación, efecto en la determinación de la renta
líquida y/o ganancia ocasional.

- Determinación de los pasivos fiscales tales como
provisiones, pensiones de jubilación y pasivos con
vinculadas.

12:30 p.m. a 2:00 p.m.

Almuerzo

2:00p.m. a 4:00 p.m.

- Determinación de los pasivos fiscales y patrimonio
(Cont.)

Determinación de la Renta

- Ingresos gravables y no gravables.

- Ingresos no constitutivos de renta.

- Deducciones especiales.

- Limitación de gastos en el exterior.
Compensación de pérdidas y excesos de renta
presuntiva.

4:00 p.m. a 4:20 p.m.

Café

4:20 p.m. a 5:00 p.m.

Liquidación del Impuesto

- Renta líquida gravable.
- Renta presuntiva.
- Rentas exentas.
- Determinación de la ganancia ocasional.
- Determinación del impuesto.
- Descuentos tributarios.
- Cálculo del anticipo del impuesto de renta año 2008.

5:00 p.m. a 6:00 p.m.

Conciliaciones entre la renta líquida y la utilidad
comercial, conciliación medios magnéticos y
aseguramiento.

CONFERENCISTAS

JUAN PABLO MURCIA FAJARDO - (Bogotá D.C.)
Socio de KPMG en Colombia y encargado de la Función de Impuestos y Servicios Legales. Está vinculado a la Firma desde 1980 ha dictado conferencias sobre el impuesto de renta, ventas e industria y comercio en seminarios abiertos de la Firma y foros de asociaciones gremiales a nivel nacional. Es Contador Público de la Universidad Gran Colombia, Especialista en Impuestos.

CARLOS ALBERTO BERNAL BOTERO - (Bogotá D.C. - Cali)
Socio de Impuestos y Servicios Legales de KPMG en Colombia. Abogado de la Universidad Católica de Colombia, especializado en Derecho Administrativo. Fue Jefe de la División de la Liquidación de la Administración de Grandes Contribuyentes de Bogotá, ha dictado seminarios sobre impuestos en la DIAN y seminarios abiertos de Arthur
Andersen, KPMG, ANDI y Fenalco. Igualmente es docente de la Universidad Externado de Colombia en la Especialización de Derecho Tributario.

MYRIAM STELLA GUTIERREZ ARGUELLO - (Bogotá D.C. - Medellín)
Socia de Impuestos y Servicios Legales de KPMG en Colombia. Vinculada a la Firma desde hace 10 años, Abogada de la Universidad Nacional de Colombia, especializada en Derecho Administrativo y Público. Fue Jefe de la División de Fiscalización de la Administración Especial de Grandes Contribuyentes de Bogotá. Catedrática en las especializaciones de impuestos en varias universidades e instructora en Seminarios internos y externos de la Firma.

OSWALDO PEREZ QUIÑONEZ - (Bogotá D.C.)
Gerente Senior de Impuestos y Servicios Legales de KPMG en Colombia, Contador Público de la Universidad Externado de Colombia y Especialista en Impuestos. Catedrático en programas de especialización en la Universidad Externado de Colombia, Universidad Santo Tomás de Aquino, e instructor en seminarios internos de la Firma y en foros abiertos.

MARITZA SARMIENTO - (Bogotá D.C.)
Gerente Senior de Impuestos y Servicios Legales de KPMG en Colombia, vinculada a la Firma desde 1995, ha dictado cátedra sobre planeación tributaria en el impuesto de renta, ventas e industria y comercio en la especialización de Finanzas de la Universidad de los Andes. Ha liderado seminarios para clientes de la Firma y es instructora en seminarios internos y externos de la Firma. Es Contadora Pública de la Universidad La Gran Colombia y Especialista en Impuestos.

ORLANDO ROCHA SALAZAR - (Bogotá D.C. - Cali)
Gerente Senior de KPMG en Colombia, vinculado a firmas internacionales por más de catorce años. Contador Público de la Universidad La Gran Colombia. Magister en Ciencias Financieras y de Sistemas. Ha liderado seminarios en la ANDI y a clientes de la Firma, catedrático en las especializaciones de impuestos en varias universidades, instructor de la Firma en impuestos diferidos locales y bajo principios internacionales.

MARIA CONSUELO TORRES LOZANO - (Medellín)
Gerente Senior de la función de Impuestos y Servicios Legales en Colombia, Abogada de la Universidad Católica de Colombia. Especialista en Derecho Administrativo y Derecho Tributario de la Universidad del Rosario. Catedrática universitaria y conferencista de la Firma en materia de impuestos nacionales y municipales.

DORIS GUTIERREZ - (Cali)
Gerente de Impuestos y Servicios Legales de KPMG en Colombia. Vinculada a la firma desde hace 10 años. Contadora Pública de la Universidad Santiago de Cali, y Especialista en Gerencia Tributaria del
ICESI. Docente en las universidades de San Buenaventura, Santiago de Cali, Libre e instructora en seminarios de la Firma.

HUGO MARULANDA - (Medellín)
Gerente de Impuestos y Servicios Legales de KPMG en Colombia. Vinculado a la Firma desde hace 10 años, Contador Público de la Universidad Autónoma Latinoamericana, Especialista de Impuestos de la Universidad de Antioquia, Administrador Tributario de la Escuela Tributaria de Antioquia, docente de programas de postgrado y diplomado. Conferencista en seminarios internos de la Firma.

LUGAR, FECHA E INFORMES POR CIUDAD

Bogotá D. C., Enero 24 de 2008
Hotel Casa Dann Carlton,
Calle 94 No. 19 –71
Informes en los teléfonos: 6188000 6188100 Ext. 215 o 247.
impuestos@kpmg.com.co

Cali, Febrero 6 de 2008
Hotel Dann Carlton
Cra. 2 No. 1 – 60
Informes en los teléfonos:
(2) 668 1480 Ext. 200, con Carolina Valencia.
impuestos@kpmg.com.co

Medellín, Febrero 7 de 2008
Hotel Intercontinental Medellín,
Calle.16 No. 28 - 51
Informes en los teléfonos: Ángela Márquez 3140404 Ext.126, con Ángela Márquez
impuestos@kpmg.com.co