Seminario Declaración de Renta año 2007 y Nuevas Disposiciones Tributarias.
Sector Financiero

OBJETIVOS

Con el propósito de ayudar al adecuado proceso en la elaboración de
la declaración de renta para el año gravable 2007, y teniendo en
cuenta que la misma debe cumplir con la totalidad de las normas
fiscales vigentes, KPMG Impuestos y Servicios Legales Ltda., tiene
el agrado de presentar a consideración de nuestros clientes y amigos
este seminario con los siguientes objetivos:

• Presentar a los asistentes de manera general el paquete
  tributario aplicable para el año gravable 2007.
• Determinar la información que deben remitir las diferentes
  á reas de la organización para soportar las cifras incluidas en
  el formulario oficial.
• Servir de guía y plantear alternativas para la depuración
  contable de las diferentes cuentas reflejadas en los estados
  financieros para la elaboración de la declaración de renta del
  año gravable 2007, de acuerdo con las normas legales
  vigentes.
• Presentar modelos de conciliación de las bases contables y
  fiscales de:
  - Patrimonio contable y Patrimonio líquido
  - Utilidad (pérdida) contable y Renta (pérdida) líquida
  - Ganancias Ocasionales.
• Indicar los anexos requeridos para soportar las cifras del
  formulario oficial.
• Presentar alternativas para optimizar la utilización de
  beneficios fiscales por ingresos no gravados, inversiones en
  activos reales productivos, inversiones en ciencia y
  tecnología, rentas exentas y descuentos tributarios,
  evaluando su impacto frente a los accionistas.

DIRIGIDO A

Contralores, gerentes financieros, contadores públicos, y demás
responsables en el manejo del área impositiva y financiera en las
entidades del Sector Bancario, Fiduciario, Asegurador, Corporaciones
Financieras y demás sociedades vigiladas por la Superintendencia
Financiera.

METODOLOGIA

Para lograr los objetivos propuestos, el seminario lo llevaremos a cabo
en una sesión de ocho horas, desarrollando un ejercicio práctico y
analizando las cuentas del balance y del estado de pérdidas y
ganancias, con lo cual pretendemos profundizar sobre los fundamentos
legales de las diferencias que puedan surgir entre la normatividad
contable y la fiscal, haciendo énfasis en los rubros más representativos
de la declaración de renta y complementarios, tales como:

• Valor patrimonial, costo fiscal y valoración de inversiones en
  títulos de deuda y títulos participativos, incidencia de los
  ajustes por inflación fiscales acumulados al cierre de 2006,
  determinación del rendimiento y dividendos gravables,
  determinación de la renta líquida y/o de la ganancia ocasional.
• Valoración de derivados con su respectivo efecto tanto en el
  patrimonio bruto así como en la determinación del impuesto de
  renta.
• Bienes recibidos en dación de pago (BRP), provisiones de:
  cartera, BRP, bienes dados en leasing y reservas matemáticas.
• Valor patrimonial y costo fiscal de las propiedades,
  planta y equipo, sistemas de depreciación,
  incidencia de los ajustes por inflación fiscales
  acumulados al cierre de 2006, reajustes fiscales del
  año 2007, incidencia en la determinación de la renta
  líquida y/o ganancia ocasional. Depreciación de
  activos menores y obsoletos.
• Valor patrimonial de los cargos diferidos y/o
  intangibles, sistemas de amortización, incidencia de
  los ajustes por inflación fiscales acumulados al
  cierre de 2006, incidencia en la determinación de la
  renta líquida.
• Tratamiento fiscal de la provisión de cartera con
  entrada en vigencia del modelo SARC.
• Pasivos estimados y provisiones; análisis del
  movimiento del año y su efecto en la determinación
  de la renta líquida.
• Conciliación entre el patrimonio contable y fiscal.
• Ingresos no gravables y no constitutivos de renta.
• Deducciones especiales
• Conciliación entre la utilidad comercial y la renta
  fiscal.
• Determinación de la renta presuntiva
• Rentas exentas.
• Descuentos tributarios.

CONTENIDO

8:00 a.m. a 8:30 a.m.

Introducción

8:30a.m. a 10:00 a.m.

Valor Patrimonial de Activos y Pasivos

- Cuentas por cobrar y provisión de cartera general e
individual y su efecto en la determinación de la renta
líquida.

- Valor patrimonial de inversiones de títulos de deuda
y costo fiscal, efecto en la renta líquida.

- Valor patrimonial de inversiones de títulos de
participación y costo fiscal, efecto en la renta líquida.

10:00 a.m. a 10:15 a.m.

Café

10:15 a.m. a 12:30 p.m.

Valor Patrimonial de Activos y Pasivos (Cont.)

- Valor patrimonial de las operaciones con derivados y
efectos en la renta líquida

- Bienes recibidos en dación de pago, tratamiento de
la venta de estos activos.

- Activos fijos: valor patrimonial y costo fiscal, manejo
de la pérdida o utilidad generada en la venta.

- Métodos de depreciación para efectos fiscales

- Cargos diferidos y alternativas de amortización

- Valor patrimonial otros activos

12:30 p.m. a 2:00 p.m.

Almuerzo

2:00p.m. a 4:00 p.m.

Valor Patrimonial de Activos y Pasivos (Cont.)

- Recomendaciones para depurar adecuadamente
los pasivos.

- Manejo adecuado de los pasivos estimados y
provisiones y gastos deducibles por este concepto.

- Tratamiento del pasivo por pensiones de jubilación
y del monto deducible en renta

Determinación de otros pasivos fiscales

- Ingresos gravables y no gravables

- Ingresos no constitutivos de renta.

- Costos y deducciones, requisitos generales.

- Deducciones especiales.

- Limitación de gastos

- Compensación de pérdidas y excesos de renta
presuntiva.

4:00 p.m. a 4:20 p.m.

Café

4:20 p.m. a 5:00 p.m.

Determinación del Impuesto

- Renta líquida gravable
- Determinación renta presuntiva
- Determinación rentas exentas
- Determinación de la ganancia ocasional
- Descuentos tributarios
- Cálculo del anticipo del impuesto de renta año 2008.

5:00 p.m. a 6:00 p.m.

Conciliaciones y aseguramiento.

CONFERENCISTAS

JUAN PABLO MURCIA FAJARDO - (Bogotá D.C.)
Socio de KPMG en Colombia y encargado de la Función de Impuestos y Servicios Legales. Está vinculado a la Firma desde 1980 ha dictado conferencias sobre el impuesto de renta, ventas e industria y comercio en seminarios abiertos de la Firma y foros de asociaciones gremiales a nivel nacional. Es Contador Público de la Universidad Gran Colombia, Especialista en Impuestos.

MYRIAM STELLA GUTIERREZ ARGUELLO - (Bogotá D.C. - Medellín)
Socia de Impuestos y Servicios Legales de KPMG en Colombia. Vinculada a la Firma desde hace 10 años, Abogada de la Universidad Nacional de Colombia, especializada en Derecho Administrativo y Público. Fue Jefe de la División de Fiscalización de la Administración Especial de Grandes Contribuyentes de Bogotá. Catedrática en las especializaciones de impuestos en varias universidades e instructora en Seminarios internos y externos de la Firma.

JORGE ALBERTO SANABRIA
Gerente Senior para el sector financiero, en Impuestos y Servicios Legales de KPMG en Colombia. Contador Público de la Universidad Central, especialista en impuestos, vinculado a la firma desde 1988, su experiencia incluye la planeación, coordinación y dirección de estudios, asesoría tributaria para diversas compañías del sector financiero, revisión y preparación de declaraciones de renta, instructor en cursos externos e internos de la Firma

ALI ALEXANDER CASTRILLÓN
Gerente actualmente a cargo de los clientes del sector financiero para la función de Impuestos y Servicios Legales Ltda. de KPMG en Colombia. Contador Público de la Universidad Santo Tomás, Especialista en Derecho Tributario de la Universidad de los Andes. Catedrático al nivel de especialización, en diplomados y en seminarios internos y externos y a clientes de la Firma.

LUGAR, FECHA E INFORMES

Bogotá D. C.,
Febrero 6 de 2008
Oficinas de KPMG en Bogotá,
Calle 90 No. 19 C – 74
8:00 a.m. a 6:00 p.m.
Informes en los teléfonos: 6188000 6188100 Ext. 215 o 247.
impuestos@kpmg.com.co